稳增长、促转型与防风险多重目标交织的背景下，减税降费退税政策的力度、节奏与结构如何把握，成为社会各界关注的焦点。来自全国税务工作会议的信息显示，“十四五”期间全国累计征收税费超过156万亿元，约占全口径财政收入的80%，为经济社会运行提供了重要财力保障；同期累计新增减税降费退税超过10万亿元，有效改善企业现金流与预期，为稳市场主体、稳就业、稳投资发挥了托底作用。 问题：企业“减负”仍有现实痛点 尽管政策红利持续释放，但不少企业仍反映成本上行与需求波动叠加带来的压力。国务院减轻企业负担部际联席会议上，工业和信息化部有关负责人指出，当前国内外形势依然复杂严峻，不稳定不确定因素增多，企业生产经营仍面临不少困难。调查评估报告也从另一侧面反映了企业诉求：较多企业希望更降低增值税和企业所得税，部分企业期待降低用能用地等要素成本；同时，企业对涉企行政行为规范、政策“直达快享”、数字化转型支持各上提出更强烈期待。由此可见，企业减负不仅是“税费账”问题，也涉及制度性交易成本与经营环境质量。 原因：结构性矛盾与政策传导不畅并存 一方面，原材料、人工、融资等成本因素具有较强外生性，受全球供应链波动、产业链重构、能源价格变化以及国内需求恢复节奏影响，部分行业利润空间受到挤压。另一方面，部分惠企政策落地过程中仍存在“不解渴、不精准、不直达、不便捷”的现象：政策条款分散、平台不互通、兑现流程复杂、地方执行口径不一等，都可能削弱政策效果。此外，一些地区以“税收优惠”名义进行不当竞争，形成隐性“税收洼地”，既扰乱市场公平，也加大规范治理难度。 影响：短期稳预期，长期关乎高质量发展基础 从短期看，持续的减税降费退税有助于稳定企业预期、改善现金流、增强扩产与吸纳就业能力，尤其对中小微企业更具关键意义。从中长期看，政策若缺乏结构优化，可能带来资源错配：对已进入成熟期的行业继续实施过度优惠，容易扭曲竞争成本，诱发低效扩张甚至产能过剩；对创新研发、专精特新、小微主体等关键领域支持不足，则不利于培育新动能。同时，财政可持续与公共服务保障也要求税费政策在“减负”与“保基本”之间保持平衡，避免出现简单加码或“一刀切”退出。 对策：从“力度”转向“精准度、效率与可预期” 针对2026年工作部署，主管部门提出三上着力点：聚焦降本增效，建立健全惠企政策常态化运行机制；聚焦优化环境，建立健全规范涉企行政行为标准制度；聚焦提升能力，建立健全企业综合服务体系。更重要的是，要完善惠企政策从研究出台、组织实施、评估完善到有序退出的全链条高效运行机制，集中解决政策传导的堵点卡点，使企业“看得懂、用得上、办得快、享得到”。 政策结构上，专家建议在落实既有政策的基础上，对存量减税降费政策进行结构性调整与优化，更加注重精准性与绩效导向，保持宏观税负基本稳定。具体而言，可对不必要的普惠性优惠进行梳理清理，把有限的政策空间更多投向科技创新、先进制造、绿色转型以及小微企业等薄弱与关键环节；对产业处于“幼稚期”时出台的阶段性优惠，应建立退出机制与评估标准，当行业进入成熟期及时调整，防止政策长期化带来的扭曲；对地方违法违规推出的“税收洼地”要坚决纠正，维护统一大市场和公平竞争秩序。 在营商环境层面，规范涉企行政行为应与政策减负同向发力。通过标准化制度约束涉企检查、收费、处罚与执法裁量，减少随意性与重复性；推动政策平台互联互通，简化兑现流程，提升“直达快享”能力；围绕企业数字化转型、合规管理与融资对接等提供综合服务，帮助企业把“政策红利”转化为“能力红利”。 前景：“十五五”开局更需统筹力度与节奏，形成稳定预期 2026年作为“十五五”开局之年，减负工作需要前瞻谋划、兼顾。一上，要根据经济形势变化保持适当的减税降费力度，增强逆周期调节的针对性和有效性；另一方面，更要通过制度化、常态化机制提升政策可预期性，避免企业因政策不稳定而减少投资与研发投入。随着全国统一大市场建设深化、财税体制改革持续完善，未来惠企政策将更强调“精准滴灌”、绩效评估与公平竞争，在稳定宏观税负框架下，通过结构优化提升政策边际效果，更好服务高质量发展。
从“十四五”的10万亿元减税降费到“十五五”的精准施策，我国企业减负工作正从规模驱动转向质量驱动。面对复杂形势，需兼顾政策力度与精准度，通过完善机制、优化环境，深入激发市场活力，为高质量发展提供坚实支撑。