2025年三季度，人社部和财政部发布新文件，把企业年金的“扩容”变成现实。中国人民大学的董克用教授特意提到，过去建立企业年金的手续特别繁琐，费用也很高，很多中小企业因为缺乏专业管理能力和资金压力而不敢参与。现在好了，新规里允许单位和个人根据自身经济状况灵活确定缴费比例或额度。单位这部分的缴费上限不超过职工工资总额的8%，再加上个人部分总共不能超过12%。这不仅减轻了负担，也保证了制度能长久运行。对于那些不想自己折腾的用人单位来说，新规给了个好主意：可以选择加入集合计划。这种由专业机构统一打理的方式，能帮中小企业省下不少管理成本。有了这些优化措施，哪怕是对企业年金不熟悉的老板也能轻松入门。 从2025年三季度的数据看，全国共有17.5万户用人单位建立了企业年金，参与职工人数达到3332.05万，积累的资金规模更是高达4.09万亿元。虽然规模还在不断增长，但跟我国庞大的就业人口一比，普及率还是不够高。好多中小微企业因为成本太高就放弃了，结果导致职工退休后的收入来源比较单一。过去的制度设计确实有点跟不上现实需求。像缴费比例、账户转移这些地方太死板了，根本没法适应现在多样化的就业方式和职工频繁跳槽的情况。这些毛病拖了后腿，让企业年金没能充分发挥作用。 为了让更多人受益，新规把建立主体从企业扩大到了社会团体、基金会还有民办非企业单位等各种组织。只要符合条件，大家都能来参与。这次政策的大调整是为了解决过去那些瓶颈问题。除了扩大覆盖面和灵活缴费外，新规还允许职工在退休、身体出问题或者出国定居的时候选择不同的领取方式。不管是想一次性拿钱走人，还是想慢慢领或者用来买商业养老保险都可以。 对于职工来说最直观的好处就是退休后多了一份收入保障。而且这个钱还能享受个人所得税的优惠政策。哪怕以后换工作了或者单位倒闭了，个人账户里的权益也能跟着走或者找专业机构暂管着不动。这就保证了账户的安全和连续。 要想把这个好事真正落到实处还需要各方一起使劲。相关部门得赶紧把操作细则给弄明白，多去给中小企业做政策辅导。那些做受托管理的金融机构和保险公司也得动点脑筋，开发出更适合大家的年金产品。 中国人民大学的董克用教授说过一句话：以前都是单一计划在弄企业年金，手续麻烦成本高；现在集合计划铺开了以后，管理难度大大降低了。 这事儿干好了对大家都有好处。不仅能让老百姓晚年过得更舒坦些（增强民生福祉），也能帮助用人单位留住人才（促进人才队伍建设），提升市场竞争力。 从长远看这个制度会越来越好用。等它跟基本养老保险、个人养老金接上轨以后（形成有效衔接），就能凑成一个功能互补、风险分散的养老保障网络（共同构建功能互补、风险分散的养老保障网络）。 有了这些制度支撑（为我国应对人口老龄化、实现共同富裕提供坚实制度支撑），咱们国家就能更好地应对老龄化问题。养老保障关乎千家万户的切身利益（养老保障关乎千家万户的切身利益），也关系到经济社会的长远发展（也关系经济社会长远发展）。企业年金制度的扩容与优化（企业年金制度的扩容与优化），充分体现了咱们国家在养老保障领域持续深化改革（体现了我国在养老保障领域持续深化改革）、回应民生关切的决心（回应民生关切的决心）。 未来的路还很长（未来仍需在政策落地），还得在市场培育（市场培育）、公众认知（公众认知）等方面持续发力（持续发力），推动多层次养老保障体系更加均衡（推动多层次养老保障体系更加均衡）、包容（包容）、可持续（可持续）。 只有这样才能让更多的劳动者安享晚年（让更多劳动者安享晚年），为社会和谐稳定注入坚实底气（为社会和谐稳定注入坚实底气）。