关于增值税发票的作废这件事儿，咱们这次一次性聊透。大家伙儿都知道，这事儿关乎到国家税务总局发布的一些规定，特别是2018年的那一号文件。 先说咱自己开的专用发票。只要是开票当月出现退货或者打错了信息，只要购货方把发票联和抵扣联都退回来了，时间还没过当月；销货方这边既没抄过税也没做账；还有购货方那边要么压根没去认证，要么就是认证出来的是纳税人识别号不对或者是发票号、代码不匹配。这三个条件都满足了，咱们就可以在系统里头直接点“作废”。不过这儿有个硬规定：防伪税控系统里头必须先按一下“作废”的那个按钮，然后拿纸发票出来把所有联次上的“作废”章都给盖上。这些动作缺一不可。 要是发票是找人代开的呢？对于小规模纳税人这种情况来说，只要购货方把所有联次都退回来了，而且这个退货动作还是发生在当月的话，税务机关那边当场就能给你把票作废了。但如果抵扣联已经让购货方拿去认证了，或者已经被送到税务机关那儿去了，那这事儿就麻烦了，因为票已经作废不了了。这个时候只能通过开红字发票去冲销这笔账。 接下来手把手教大家用金税盘操作作废发票的具体流程：先登录开票软件进去后找到发票管理模块；然后点击发票作废选项；系统就会把所有的发票清单弹出来，你在里头输一下或者搜一下要作废的那张票的号码；选中之后再点右上角的“作废”；或者你也可以先点“查看”确认一下再作废；接下来系统会弹出个确认框让你点“确认”；这时候系统会告诉你成功没成功，再点一下“确认”；最后等纸质发票上也打上“作废”的字样之后，这套东西你得全都留着存着。 有时候有些还没开出来的发票，咱们也可以在“未开发票作废”这个模块里直接操作。输入要作废的种类和份数系统确认之后就能虚拟作废了，这样做的好处是为了防止以后不小心点了“开具”键。 如果这时候你发现找不到要作废的那张票了，别急，先看看是不是因为发票修复没做好导致在查询界面里找不到这张票？或者是不是因为已经作废过一次又点了一次？再或者是因为已经抄过税了？抄税的话你得去报税处理那个板块看一下状态查询里的“上次报税日期”，要是这张票是在那个日期之前开的就已经抄税了肯定不能作废。要是时间过了这个月直接开红字发票冲销就行了，千万别硬想着要作废。 说到成品油发票就更麻烦一点了。不管是因为退货还是因为填错了信息，一律都得先按照规定开一张红字成品油专用发票出来再重新开一张正确的。 最后再提一句电子普通发票的事儿。增值税电子普通发票这东西一旦开出来了就不能直接作废了。要是真出了销货退回或者开票错误的情况，直接在系统里申请开一张《红字增值税电子普通发票》去冲红一下就行。